Олейник Владимир Антонович

Хорошевский районный суд Москвы 8 мая 2024 года вынес приговор по уголовному делу Владимира Антоновича Олейника. Суд рассмотрел его действия на посту генерального директора и учредителя ООО «Рубеж-И», а также должностные обязанности, которые Олейник исполнял в период с 2010 по 2018 годы, после чего с декабря 2020 года. Олейник обвинялся в крупномасштабном уклонении от уплаты налогов с использованием подложных документов и фиктивных договоров.

До рассмотрения дела Олейник руководил компанией, специализировавшейся на строительстве, главным образом занимавшейся капитальным ремонтом многоквартирных домов. Он подписывал договоры, имел право подписи финансовых и отчетных документов, а также управлял наймом субподрядчиков. По данным материалов дела, бухгалтерскую и налоговую отчётность он согласовывал и утверждал лично, но фактические расчеты и документы составлялись бухгалтером, действовавшей по его указаниям.

Суд установил, что Олейник организовал схему, в результате которой «Рубеж-И» заключил ряд договоров с внешними организациями, имеющими все признаки фиктивности. Эти юридические лица, по данным налоговой проверки, реальной экономической деятельности не вели, штат сотрудников у них отсутствовал, и хозяйственных операций они не совершали. На основании фиктивных договоров и первичных бухгалтерских документов создавалась видимость обоснованных расходов.

Для обеспечения работы схемы Олейник в неустановленное время получил реквизиты расчетных счетов таких формальных контрагентов, как ООО «Медиатор», ООО «Веланта», ООО «Техкон», ООО РСК «СТА» и другие, зарегистрированных как юридические лица, но не имевших реальных производственных мощностей. По предоставленным Олейником документам бухгалтер общества перечисляла денежные средства этим компаниям. Сумма переводов отражалась в учёте как реальные расходы на оплату несуществующих работ и услуг.

В реализации планов по уходу от налогов Олейник использовал свое служебное положение руководителя. Он передавал бухгалтеру фиктивно оформленные документы и контролировал процесс подачи налоговой отчётности и бухгалтерского учёта. Официальные налоговые декларации за 2016, 2017 и 2018 годы были подписаны им самим или директором-номиналом по его указанию и содержали недостоверные сведения о расходах и налоговых вычетах.

В деле фигурировали также эпизоды, связанные с выбором и набором подрядчиков на объекты капитального ремонта, поиском исполнителей и встречами с представителями других организаций. В некоторых случаях представители таких организаций действительно выполняли работы на объектах, однако для компаний, указанных в налоговых документах как крупные контрагенты, фактического подтверждения ведения хозяйственной деятельности не обнаружено.

Действия Олейника сопровождались согласованием смет, подписанием актов выполненных работ и формированием отчетности. По выводам налоговых экспертиз, вся схема была направлена на искусственное снижение налоговой базы «Рубеж-И». В документах также зафиксированы многочисленные расчёты между компанией и указанными контрагентами. Однако анализ движения средств по расчетным счетам показал отсутствие признаков реальной хозяйственной деятельности у большинства из них.

Расследование началось после проведённой выездной налоговой проверки. В результате изучения банковских выписок, договоров и смет эксперты пришли к выводу о предварительно спланированной схеме ухода от налогообложения. Суд исследовал электронную переписку, документы по платежам, налоговые декларации с подписями Олейника, свидетельские показания и заключения экспертизы. В материалах дела фигурировали письма и таблицы, в которых объекты, на которых якобы работали фиктивные организации, выделялись особым образом.

В судебном заседании Олейник отрицал свою вину и настаивал, что все его действия как руководителя соответствовали закону, а компания исправно уплачивала налоги. Он утверждал, что непосредственно контролировал работу организации, подписывал договоры с подрядчиками лично, а отчетности по налогам и бухгалтерии готовились бухгалтером. Вместе с тем показания свидетелей и результаты налоговых и экспертных проверок, по мнению суда, опровергают его версию.

В числе доказательств суд исследовал показания многочисленных свидетелей, включая сотрудников и бывших работников «Рубеж-И», представителей государственных и надзорных органов, а также руководителей и представителей контрагентов. Исследованные документы и экспертные заключения подтверждали отсутствие реальных трудовых, арендных и других расходов у «фиктивных» организаций и использование их компанией Олейника для уменьшения налоговых выплат.

Суд учёл, что Олейник ранее не был судим, положительно характеризуется по месту жительства, работал, имеет заболевания, а также оказывает помощь родственникам. К смягчающим наказание обстоятельствам отнесли и его возраст, и состояние здоровья. При этом отягчающих обстоятельств суд не нашёл.

Принимая решение о мере наказания, суд учёл характер преступления, обстоятельства дела и личность обвиняемого. По мнению суда, назначение Олейнику штрафа является достаточным и соразмерным содеянному с учётом его имущественного положения.

В итоге суд признал Владимира Антоновича Олейника виновным в уклонении от уплаты налогов организацией путём подачи деклараций с ложными сведениями в особо крупном размере. Олейнику назначен штраф, мера пресечения до вступления приговора в силу оставлена прежней. Подписка о невыезде сохраняется, под арестом остаётся часть личного и корпоративного имущества до рассмотрения гражданского иска отдельно. Гражданский иск прокурора к Олейнику суд оставил без рассмотрения из-за банкротства компании. При этом сохранено право на дальнейшее обращение в гражданском суде.