Гюндюз Йюджел

11 апреля 2024 года Симоновский районный суд Москвы вынес приговор по уголовному делу Гюндюза Йюджела. Гюндюз Йюджел обвинялся в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере в период, когда он возглавлял ООО «Самеда», занимавшееся розничной торговлей текстильными изделиями в Москве.

Суд установил, что с 2016 по 2019 год Гюндюз Йюджел был единственным учредителем и фактическим руководителем ООО «Самеда». В этот срок компания работала по двум разным юридическим адресам и состояла на налоговом учёте в инспекциях ФНС №18 и №10 в Москве. В качестве руководителя Гюндюз Йюджел контролировал финансово-хозяйственную деятельность, принимал ключевые решения и отвечал за подачу налоговой и бухгалтерской отчетности от имени компании.

В 2017 и 2018 годах Гюндюз Йюджел, пользуясь своими управленческими полномочиями, назначал формальных генеральных директоров, которые не участвовали в реальном управлении и не подписывали финансовые документы по собственной инициативе. Вся отчетность готовилась и отправлялась под его контролем. Вся информация поступала остальным руководителям и бухгалтерам только по его распоряжению.

Суд выяснил, что Гюндюз Йюджел создал схему по занижению налоговой базы и незаконному получению налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль. Для этих целей он выстроил фиктивный документооборот с рядом юридических лиц, среди которых ООО «Глобал Эстейт», ООО «Нар», ООО «Европа Трейдинг», ООО «Пегас» и ООО «Лента». Компании имели признаки фиктивности, не осуществляли реальных поставок, а их руководители и учредители только числились в документах и фактически не руководили предприятиями.

Гюндюз Йюджел получал поддельные счета-фактуры и другие документы о мнимых поставках. Эти бумаги включались в налоговую отчетность ООО «Самеда», что позволяло незаконно уменьшить общую сумму налогов, которые компания должна была перечислить в бюджет. В материалах дела отмечены многочисленные перечисления крупных сумм денег на счета технических контрагентов под видом оплаты поставок, которые на самом деле не происходили.

Деньги от ООО «Самеда» поступали, в числе прочего, на счета ООО «Глобал Эстейт» и ООО «Лента». Затем эти средства быстро снимались со счетов фиктивных компаний и нередко переводились за границу. Это создавало иллюзию исполнения контрактов, но фактически не сопровождалось реальными товарными поставками или импортом. Например, в отчетности ООО «Самеда» отражалась якобы закупка текстильных изделий, хотя соответствующие товары не поступали, либо сделки не имели обоснования с точки зрения налогообложения. В одном из случаев компания фактически приобретала сигаретную продукцию, но в документах это отражалось как покупка текстиля, что демонстрировало фиктивность операции.

В результате действий Гюндюза Йюджела за 2017 и 2018 годы сумма неуплаченных налогов по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль организаций составила 67 130 518 рублей. Эта сумма подтверждается результатами выездных налоговых проверок, заключением судебной экспертизы и материалами уголовного дела. Документально установлено, что ООО «Самеда» не представило налоговым органам все необходимые документы, и это не позволило подтвердить движение товаров и правомерность применения вычетов по НДС.

Гюндюз Йюджел частично признал вину, подтвердив своё фактическое управление компанией и участие в схеме подготовки отчётности. Он утверждал, что часть товаров компания действительно получала, а перевод денег производился по указанию поставщиков, однако не соглашался с размером доначисленной задолженности. На предварительном следствии он выяснял, что указанные контрагенты реальные товары не поставляли, а бухгалтер и формальные директора не были в курсе истинного характера операций.

Суд заслушал показания свидетелей, включая бывших формальных руководителей и бухгалтера ООО «Самеда», которые подтвердили полное подчинение Гюндюзу Йюджелу. Были также исследованы документы налоговых органов, банковские выписки, договоры с контрагентами и электронная переписка. Свидетельские показания бывших учредителей и руководителей компаний-контрагентов показали, что те согласились на фиктивное оформление компаний, не ведя настоящей хозяйственной деятельности.

При назначении наказания суд учёл характеристики личности Гюндюза Йюджела. Он не привлекался к уголовной ответственности ранее, имеет на иждивении двоих малолетних детей, характеризуется положительно и занимается благотворительностью. В качестве смягчающих обстоятельств были отмечены частичное признание вины, единственный случай совершения преступления средней тяжести, а также состояние здоровья осуждённого и его семьи. Обстоятельства, отягчающие вину, отсутствуют.

По итогам рассмотрения дела суд признал Гюндюза Йюджела виновным и назначил ему штраф в размере 300 тысяч рублей. Арест на имущество, ранее наложенный по этому делу, сохраняется до решения вопроса о возмещении ущерба. Гражданский иск прокурора оставлен без рассмотрения, потому что требования кредиторов и государства по налоговой задолженности рассматриваются в деле о банкротстве компании.

Этот приговор подлежит обжалованию по действующему законодательству в апелляционном порядке.