Гюндюз Йюджел

Симоновский районный суд Москвы рассмотрел уголовное дело по обвинению Гюндюза Йюджела, ранее не судимого предпринимателя и генерального директора ООО «Самеда». Приговор был вынесен 11 апреля 2024 года.

Гюндюз Йюджел фактически руководил ООО «Самеда» с момента создания компании до передачи полномочий другому лицу в начале 2019 года. Компания осуществляла розничную торговлю текстильными изделиями. В период с 2016 по 2018 годы Гюндюз Йюджел контролировал все основные финансово-хозяйственные процессы в организации. Формально генеральными директорами в различные периоды назначались другие лица, однако, как установил суд, они не принимали самостоятельных решений и только исполняли распоряжения Гюндюза Йюджела, получая при этом заработную плату.

Суд сделал вывод, что Гюндюз Йюджел заключал сделки с рядом организаций: ООО «Глобал Эстейт», ООО «Нар», ООО «Европа Трейдинг», ООО «Пегас» и ООО «Лента». Эти фирмы существовали лишь на бумаге, не вели реальной хозяйственной деятельности и были зарегистрированы на номинальных лиц, которые бизнесом не управляли. Руководитель одной из этих организаций подтвердила в своих показаниях, что согласилась оформить юридическое лицо на себя за вознаграждение, однако предпринимательской деятельностью не занималась, договоры не заключала и товары либо услуги в адрес ООО «Самеда» не оплачивала.

Гюндюз Йюджел с использованием реквизитов фиктивных контрагентов организовал создание подложных первичных документов и внесение ложных сведений в бухгалтерскую отчетность ООО «Самеда». Такие действия позволили ему отражать в налоговой отчетности операции по закупке товаров, которых фактически не было, и затем без оснований уменьшать налоговую базу по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль организаций.

Денежные суммы, перечисленные ООО «Самеда» на счета компаний с признаками фиктивности, уходили за границу или переводились юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Фактических поставок ни текстильных изделий, ни другой продукции от указанных фирм не осуществлялось. Это подтверждают результаты анализа банковских документов, выписки по счетам, а также отсутствие данных о поставках у поставщиков и в таможенных органах.

Йюджел самостоятельно принимал решения относительно переводов денежных средств и контролировал подписание всех бухгалтерских и хозяйственных документов. Налоговые декларации составлялись бухгалтером по предоставленным документам, без знания о фактических операциях. Установлены случаи, когда по документам значилась оплата текстильных товаров, а на деле поставщик реализовывал только сигаретную продукцию, которая не имела отношения к деятельности ООО «Самеда».

В результате упомянутых действий ООО «Самеда» за 2017–2018 годы занизило к уплате в бюджет почти 67 миллионов рублей по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль организаций. Соответствующие суммы не были внесены в бюджет в предусмотренные сроки.

Материалы уголовного дела включали результаты налоговых проверок, показания свидетелей, бухгалтерские документы, переписку между Гюндюзом Йюджелом и сотрудниками, экспертные заключения и банковские сведения. Изъятые документы показали наличие фиктивного документооборота. Главные доказательства, собранные при обысках, осмотре электронных носителей и при анализе выписок по счетам, легли в основу выводов суда.

Гюндюз Йюджел во время следствия признал свою роль в организации схемы ухода от налогов. На суде он частично отрицал вину, утверждая, что ООО «Самеда» фактически получало товар, и заявлял о неправильности расчётов налоговой задолженности. Однако его заявления были опровергнуты совокупностью доказательств и его собственными прежними показаниями.

Суд подробно рассмотрел обстоятельства дела и установил, что Гюндюз Йюджел специально действовал в рамках преступного замысла, используя формальные операции с фиктивными компаниями для уменьшения налоговых обязательств ООО «Самеда». Он управлял всей схемой, контролировал важнейшие операции и отдавал соответствующие указания сотрудникам.

Среди смягчающих обстоятельств суд отметил наличие у Гюндюза Йюджела несовершеннолетних детей, инвалидность сына, положительные характеристики, отсутствие судимостей, благотворительную деятельность и частичное признание вины. Обстоятельства, отягчающие наказание, не были выявлены.

Учитывая все обстоятельства дела и изменения в законодательстве, суд решил назначить Гюндюзу Йюджелу штраф в размере 300 тысяч рублей. Арест на имущество подсудимого сохранён до решения вопроса о возмещении ущерба. Гражданский иск прокурора суд не рассматривал, так как эти требования будут рассматриваться в порядке процедуры банкротства ООО «Самеда».

Гюндюз Йюджел признан виновным в умышленном уклонении от уплаты налогов организацией с привлечением фиктивных контрагентов и использованием недостоверных документов в особо крупном размере. Суд пришёл к выводу, что штраф в данном случае отвечает целям наказания.