Усатов Константин Евгеньевич

Константин Усатов, полное имя — Усатов Константин Евгеньевич, является участником дела № 01-0510/2025, рассматриваемого Тушинским районным судом города Москвы.

23 июня 2025 года Тушинский районный суд вынес приговор по уголовному делу, в котором Усатов Константин Евгеньевич обвинялся в уклонении от уплаты налогов, причитавшихся к уплате с ООО «ФАРМХИМПРОДУКТ», в особо крупном размере. Уголовное дело рассматривалось в открытом судебном заседании с участием государственного обвинителя, подсудимого и его защитника.

Усатов Константин являлся учредителем и генеральным директором ООО «ФАРМХИМПРОДУКТ», зарегистрированного в 2019 году. Компания занималась оптовой торговлей топливом, рудами, металлами и химическими веществами. Согласно материалам дела, в различные периоды организация была зарегистрирована по разным юридическим адресам и состояла на налоговом учёте в нескольких инспекциях ФНС.

В обязанности Усатова К.Е. входило руководство деятельностью организации, подписание налоговых деклараций, контроль за бухгалтерией и подача отчетности в налоговые органы. Как установил суд, все ключи электронной подписи и доступ к банковским системам находились у него, а доверенность на право подписи другим сотрудникам не выдавалась. Фактически все решения, связанные с финансовой и хозяйственной деятельностью, принимал именно он.

Судом установлено, что Усатов Константин с целью снижения налоговых обязательств и сохранения своей должности использовал схему с фиктивным документооборотом. Он получил реквизиты и данные расчетных счетов нескольких юридических лиц — ООО «АЙКАРС», ООО «КОСМОС», ООО «ПАКС», ООО «АРТЕКСТ», ООО «АВРОРА» и ООО «СИГМА». Эти организации были зарегистрированы в налоговых органах, однако реальной хозяйственной деятельности не вели, а их руководителями числились лица, не имеющие отношения к управлению компаниями.

Усатов Константин организовал заключение договоров на поставку химической продукции с указанными фирмами и обеспечил оформление документов, создающих видимость наличия деловых отношений. На основании этих фиктивных документов в бухгалтерском учёте и налоговой отчетности ООО «ФАРМХИМПРОДУКТ» были отражены ложные сведения о закупках и расходах, а также проведены платежи по выставленным счетам.

Далее Усатов Константин включил в налоговые декларации по НДС за 2020, 2021 и 2022 годы заведомо ложные сведения о суммах налоговых вычетов, что привело к существенному занижению налоговой базы и уменьшению суммы налога, подлежащего уплате в бюджет. Декларации были подписаны и направлены в налоговые органы лично им через электронные каналы связи.

В результате этих действий сумма неуплаченного налога на добавленную стоимость составила особо крупный размер, что было подтверждено заключением эксперта и материалами выездной налоговой проверки. Проверка установила, что ООО «ФАРМХИМПРОДУКТ» использовало схему фиктивного взаимодействия с контрагентами, не осуществлявшими реальных поставок, с целью получения необоснованной налоговой выгоды.

В ходе следствия и в суде Усатов Константин признал свою вину, раскаялся в содеянном и не оспаривал обстоятельства, изложенные в обвинительном заключении. Его показания подтвердили, что он был единственным лицом, принимавшим решения по выбору контрагентов и подписанию всех финансовых документов, включая налоговую отчетность.

Суд исследовал показания бывших сотрудников организации, бухгалтеров, логистов и других свидетелей, которые подтвердили, что руководство компанией и принятие ключевых решений осуществлял исключительно Усатов Константин Свидетели, числившиеся руководителями или учредителями фиктивных фирм, заявили, что не вели реальной деятельности и не были знакомы с Усатовым К.Е.

В качестве доказательств были исследованы протоколы выемок материалов налоговой проверки, осмотры документов, выписки по движению денежных средств, а также экспертное заключение, подтверждающее размер неуплаченных налогов. Суд не усмотрел нарушений в проведении следственных действий и признал все доказательства допустимыми.

При назначении наказания суд учёл положительную характеристику личности Усатова К.Е.: отсутствие судимостей, наличие малолетнего ребёнка, оказание помощи родственникам, участие в благотворительности и положительные отзывы. В качестве смягчающих обстоятельств были учтены впервые совершённое преступление, состояние здоровья подсудимого и его родственников, а также признание вины.

Обстоятельств, отягчающих наказание, суд не установил. С учётом всех данных суд пришёл к выводу, что исправление Усатова К.Е. возможно без изоляции от общества, и назначил наказание в виде лишения свободы сроком на 2 года условно с испытательным сроком 2 года. На период испытательного срока на Усатова К.Е. возложена обязанность не менять место жительства без уведомления соответствующих органов.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде суд оставил без изменений до вступления приговора в законную силу. Вопрос о взыскании ущерба, причинённого бюджетной системе Российской Федерации, суд оставил на разрешение в порядке гражданского судопроизводства, признав за прокуратурой право на удовлетворение гражданского иска. Арест на имущество Усатова К.Е. сохранён до рассмотрения иска по существу.