Кравченко Галина Николаевна

Галина Кравченко, полное имя — Кравченко Галина Николаевна, является участником дела № 01-0011/2025, рассматриваемого Головинским районным судом.

Головинский районный суд 31 марта 2025 года вынес приговор по делу Кравченко Галины Николаевны, которую обвинили в организации уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере с использованием подконтрольных организаций. Рассмотрены были два эпизода, связанных с ООО "Мебельщик" и ООО "Мебель Трейд".

Суд рассмотрел, как были созданы и функционировали эти организации. Выяснилось, что после смерти предыдущего владельца в структуре холдинга произошли изменения. С этого момента Кравченко Галина Николаевна фактически начала распоряжаться всеми основными финансовыми и хозяйственными потоками мебельного бизнеса. На должности формальных руководителей она предлагала людей из числа родственников или доверенных лиц.

Назначение Кравченко Галина на пост генерального директора ООО "Мебельщик" происходило по решению единственного участника. Было выявлено, что она организовала схему, затрагивавшую несколько компаний. В рамках этой схемы организация заключала фиктивные договоры с юридическими лицами, которые не вели настоящей хозяйственной деятельности. В отчетных документах по налогам и бухгалтерии отражали недостоверные сведения о вычетах по НДС, несуществующих расходах, что приводило к уменьшению размера налоговых обязательств.

Для оформления операций Кравченко Галина предоставляла заранее подготовленные реквизиты и ставила задачи заключать договоры с такими контрагентами, как ООО "СтильМат", ООО "МастерТорг", ООО "Альваир" и другими. Эти юрлица существовали лишь формально, поставки и услуги фактически не предоставлялись.

По инструкциям Кравченко Галина генеральный директор ООО "Мебельщик" ограничивалась подписью документов и внесением фиктивных сведений в бухгалтерию и налоговую отчетность общества. Все сделки с номинальными контрагентами согласовывались лично с Кравченко Галина, а суммы к перечислению определялись также по её распоряжению. Аналогичная схема использовалась и для ООО "Мебель Трейд". С момента создания этого общества Кравченко Галина подбирала директоров и определяла распределение ролей в управлении. Для ухода от налогов подписывались договоры с несколькими индивидуальными предпринимателями, которые лишь на бумаге были поставщиками либо агентами. На самом деле хозяйственная деятельность с их стороны не велась.

В обоих случаях, по мнению суда, именно Кравченко Галина контролировала документооборот, давала поручения исполнительным лицам предприятий и передавала регулярные указания по расчетам и составлению налоговой отчетности. Она многократно поручала проводить переводы со счетов на свою банковскую карту или устанавливала порядок оплаты поставщикам. Свидетели дали подробные сведения о том, что все основные решения о распоряжении и выводе средств принимала лично Кравченко Галина

Во время расследования налоговые органы и следователи изъяли значительный объем документов из налоговых инспекций, банков и офисов компаний. В суд передали подлинники и электронные копии отчетности по бухгалтерии, налогам и банковским операциям, выписки по расчетным счетам, договоры, уставные документы, материалы результативных выездных налоговых проверок и заключения экспертов. Важным для дела оказалось экспертное заключение, из которого следовало, что внесение сведений о фиктивных контрагентах в отчетность привело к уменьшению налоговых платежей. Причём сумма занижения каждой организации была признана особо крупной.

Свидетели в суде подробно подтвердили описанную схему. Они показали, что все финансовые потоки, операции по выводу наличных, взаимодействие с фирмами-однодневками и утверждение расчетов с формальными контрагентами находились под постоянным контролем Кравченко Галина Было отмечено, что номинальные директора реально подчинялись её распоряжениям, и на них возлагалась исключительно техническая работа с документами.

Кравченко Галина настаивала на своей невиновности. Она пояснила, что работала консультантом и не руководила ведением налоговой отчетности. Кроме этого, защита указывала на нарушения в ходе расследования, однако суд решил, что обвинение сформулировано корректно и все сведения предоставлены вовремя.

Суд учёл показания свидетелей, выводы экспертов и результаты налоговых проверок, сведения о движении денег и ключевых управленческих решениях, принимавшихся Кравченко Галина Кроме того, в суде исследованы изъятые договоры, иные документы, а также электронные носители с архивными файлами по бухгалтерскому и налоговому учету, подтверждающие фиктивность документооборота с формальными фирмами-контрагентами.

При выборе меры наказания суд отметил, что Кравченко Галина ранее к ответственности не привлекалась, находится на пенсии, характеризуется положительно по месту жительства и имеет хронические заболевания. Суд учёл, что она поддерживает близких и впервые привлекается к уголовной ответственности за экономическое правонарушение средней тяжести.

В итоге Кравченко Галина признали виновной по обоим эпизодам за организацию уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере с использованием ООО "Мебельщик" и ООО "Мебель Трейд". По эпизоду с ООО "Мебельщик" она освобождена от наказания в связи с истечением срока давности, а по эпизоду с ООО "Мебель Трейд" ей назначен крупный штраф в доход государства.