Маркин Андрей Анатольевич

Тушинский районный суд Москвы 5 августа 2024 года вынес приговор по уголовному делу, где обвиняемым был Маркин Андрей Анатольевич, которому вменялась организация уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере. Дело было открытым, Маркин А.А. участвовал в процессе вместе с адвокатом Гринчуком П.Л.

Суд установил, что Маркин А.А. занимал должность генерального директора ООО «Роза ветров» с 2014 по 2017 год. В это время он руководил компанией, принимал ключевые решения, подписывал договоры и утверждал налоговую отчетность, а также отправлял её в соответствующие органы. После 2017 года руководство перешло к Шахзадову А.О. Суд пришёл к выводу, что оба лица действовали по предварительно согласованной схеме вместе с ещё одним участником, по которому выделено отдельное производство.

Установлено, что Маркин А.А. согласился занять пост руководителя ООО «Роза ветров» по предложению единственного учредителя. Материалы дела показывают, что значимые управленческие решения организации принимались с его согласия и под его контролем. Маркин А.А. также вступал в переговоры с контрагентами, а все важные договоры, в том числе соглашения по железнодорожной логистике и транспортной экспедиции, подписывались им.

В деле отмечены обстоятельства, связанные с оформлением фиктивных договоров между ООО «Роза ветров» и компаниями ООО «Гарант-М» и ООО «Трансконтинент». По результатам выездной налоговой проверки было выяснено, что эти компании не вели реальную деятельность, отсутствовали по своим юридическим адресам, не обладали необходимым имуществом, а их сотрудники не выполняли обязательства по договорам с ООО «Роза ветров». Несмотря на эти факты, со счетов ООО «Роза ветров» переводились значительные суммы на счета этих фирм, а их документы включались в расходную часть отчетности и налоговые вычеты.

Роль Маркина А.А. заключалась в подписании поддельных договоров, счетов-фактур, актов выполненных работ, утверждении деклараций с заведомо недостоверными сведениями. С его подписью подавались первичные налоговые декларации за несколько кварталов 2016 года, что нашло подтверждение при анализе документов и электронных подписей.

Бухгалтерия компании в указанный период готовила отчетность на основании предоставленных документов, не зная о незаконных действиях руководства. В итоговых декларациях были указаны необоснованные вычеты по налогу на добавленную стоимость и завышенные расходы по налогу на прибыль, что привело к неуплате в бюджет суммы, превышающей 98 миллионов рублей за 2016–2018 годы.

Из материалов суда видно, что остальные сотрудники ООО «Роза ветров» не знали о схеме, они исполняли свои должностные обязанности. В деле упоминается ещё один организатор, который отвечал за подбор контрагентов, подготовку документов и контроль за соблюдением схемы.

Маркин А.А. в суде отрицал свою причастность, настаивал, что не был фактическим руководителем и лишь исполнял переданные ему функции. Он также утверждал, что его подпись на ряде документов была формальной, а доступа к электронному документообороту ООО «Роза ветров» у него не было. Суд отверг эти доводы, признал их несостоятельными на основании материалов дела, а также показаний других участников, включая руководителей контрагентов и сотрудников налоговой службы.

В деле исследовались многочисленные документы: материалы налоговой проверки, протоколы допросов, экспертные заключения по налоговым вопросам, банковские выписки и свидетельские показания, которые подтверждали отсутствие реальных услуг со стороны указанных фирм и отсутствие у них ресурсов для хозяйственной деятельности.

Судом приняты во внимание сведения о личности Маркина А.А.: он не имеет судимостей, официально работает, поддерживает материально свою мать преклонного возраста, не состоит ни на учёте у нарколога, ни у психиатра. Среди смягчающих обстоятельств отмечены состояние здоровья подсудимого и поддержка семьи.

При определении меры наказания суд посчитал возможным не назначать реальное лишение свободы и ограничился условным сроком. Маркину А.А. назначено наказание в виде лишения свободы условно на 1 год 6 месяцев и испытательным сроком 2 года. В течение этого срока Маркин А.А. обязан уведомлять надзорные органы о смене места жительства.

Гражданский иск о взыскании ущерба с Маркина А.А. суд оставил без рассмотрения, поскольку на момент вынесения приговора не было доказательств прекращения деятельности компании-налогоплательщика. В таких обстоятельствах предъявлять требования к физическим лицам нельзя.

Маркин А.А. на данный момент находится под подпиской о невыезде до вступления приговора в силу. Решение может быть обжаловано в течение пятнадцати суток в установленном порядке.