Шахзадов Абел Олегович

5 августа 2024 года Тушинский районный суд Москвы вынес приговор по уголовному делу, где Шахзадов Абел Олегович обвинялся в совершении налогового преступления, связанного с деятельностью ООО «Роза ветров». Суд рассматривал обвинение в уклонении от уплаты налогов организацией в особо крупном размере, совершённом группой лиц по предварительному сговору.

Шахзадов А.О. с весны 2017 года работал в «Розе ветров», сначала менеджером, а затем, по предложению единственного участника общества, был назначен генеральным директором. Получив на руки документы компании от предшественника, Шахзадов вступил в руководство и стал отвечать за заключение контрактов, подписание бухгалтерской и налоговой документации и общее управление. Компания занималась железнодорожными и автомобильными перевозками на территории Москвы и других регионов.

По материалам дела, когда Шахзадов возглавил предприятие, ответственность за бухгалтерию и подачу отчетности перешла к нему. Документы готовились совместно со сторонней бухгалтерией, а отчеты в налоговые органы подписывались его электронной подписью. До назначения Шахзадова аналогичные обязанности выполнял его предшественник Маркин А.А.

С 2016 по 2018 годы, как установил суд, руководство ООО «Роза ветров» оформляло финансовые документы, создающие видимость деловых отношений с двумя фирмами-контрагентами: ООО «Гарант-М» и ООО «Трансконтинент». Часть договоров была заключена и подписана ещё при прежнем руководстве. Однако Шахзадов лично продолжал работу по этим направлениям, подписывал акты выполненных работ, счета и другие документы для представления в отчётность.

Суд пришел к выводу, что сделки с этими фирмами были формальными. Организации не обладали необходимыми ресурсами, не имели офисов и реального штата сотрудников, их адреса были фиктивными, а значительная часть документов оформлялась одними и теми же лицами для разных юридических лиц. Экспертиза показала, что эти компании не вели реальной финансово-хозяйственной деятельности и были аффилированы с ООО «Роза ветров».

При реализации схемы часть денег переводилась с расчетных счетов «Розы ветров» на счета вышеуказанных организаций. Это позволяло искусственно увеличивать расходы предприятия для налоговых целей, уменьшать налогооблагаемую базу, а также использовать необоснованные налоговые вычеты по НДС и налогу на прибыль. Суд установил, что за часть рассматриваемого периода отчётные документы с ложными сведениями подписывал и предоставлял именно Шахзадов, действуя как генеральный директор.

В процессе следствия и в суде Шахзадов отрицал обвинение, говорил, что действовал добросовестно, не участвовал в сговоре с руководителями компании. Сообщал, что с контрагентами работал формально и считал, что работы реально выполнялись. Однако суд счёл эти доводы недостаточно убедительными, поскольку они не соответствовали материалам дела и совокупности доказательств, включая экспертные исследования и показания свидетелей.

Суд особо отметил, что именно Шахзадов подписывал декларации, создавал видимость активной работы с фиктивными организациями, осознавая суть применяемой схемы и последствия для налоговых обязательств «Розы ветров». В результате таких действий, по данным экспертизы и проверках налоговой, в бюджеты не поступило более 81 миллиона рублей налогов.

Суд изучил личность Шахзадова, отметил, что он ранее не судим, имеет официальную занятость, воспитывает малолетнего ребёнка и помогает матери пожилого возраста. Это признали обстоятельством, смягчающим наказание. При этом суд не нашёл причин вводить дополнительные меры пресечения или запреты и не обнаружил исключительных обстоятельств для назначения менее строгой меры ответственности.

Во время судебного разбирательства гражданский иск прокуратуры о взыскании суммы причинённого ущерба суд оставил без рассмотрения, так как другие законные способы взыскания через юридическое лицо не были исчерпаны.

В результате рассмотрения дела Шахзадов Абел Олегович был признан виновным в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере, предоставляя ложные сведения в налоговых декларациях компании. Суд назначил ему наказание: два года лишения свободы условно с испытательным сроком два года. На этот период на него возложена обязанность не менять постоянное место жительства без уведомления контролирующего органа. Подписка о невыезде отменена после вступления приговора в законную силу.